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[]【上海】《房地產企業管控之稅收籌劃與稽查應對》(8月24-25日)

查看: | 2019-07-31 17:47:11|發布者:

摘要:置身于如此背景,房地產開發企業的財稅工作挑戰重重,風險與收益并重,拿著相比其他行業的高新,當然需要做著不同于其他行業的創新工作
  【上海】《房地產企業管控之稅收籌劃與稽查應對》(8月24-25日)
 
  【課程背景】
 
  隨著“放管服”改革的深化,房地產企業面臨額稅收外部征管環境日益嚴峻,以往不規范的做法日益難以為繼。
 
  2019年“減稅降費”背景下,房地產企業下半年的稽查壓力與日俱增,如何有效應對稅務稽查,將是每個地產管理人員需要認真思考的問題。
 
  置身于如此背景,房地產開發企業的財稅工作挑戰重重,風險與收益并重,拿著相比其他行業的高新,當然需要做著不同于其他行業的創新工作。本課程不同于以往房地產課程的膚淺內容整理匯編,精選了有關房地產企業有難度的財稅管理問題,以“房地產企業管控之稅收籌劃與稽查應對”為核心,結合房地產開發的全生命周期流程,通過兩天的課程展示當前房地產財稅領域前沿的平安納稅和合理稅籌,案例實操可以落地。
 
  【金牌講師】
 
  周老師:(以稅務局和地產集團的雙角度分享)
 
  現任標桿地產集團稅務總監,負責全集團的稅務管控工作。
 
  曾任某省級地稅局稽查局任副局長,先后兼任省稽查局三分局、二分局局長,某市地稅局副局長。先后負責全省180余起重大案件的查辦;
 
  蔡老師: (通俗易懂,實操落地,算法科學)
 
  百強地產并購財稅專家,前稅務局領導,曾任前10強地產、某金融集團等多家企業財務總經理、稅務總、投資總等職位,五星講師。
 
  【課程大綱】
 
  周老師:房地產稅務管控與風險應對(第一天案例分享)
 
  一、如何正確利用征管法賦予納稅人的權利保護自己的合法權益?
 
  二、征管法中哪些規定與納稅人的實體義務密切相關?
 
  三、稅務機關內部如何進行職責分工?哪些部門可以做什么,不可以做什么?
 
  四、如何正確對待評估(風險應對)和稽查
 
  如何應對稽查的罰款?
 
  五、稽查的常見問題
 
  如何才能免于處罰?
 
  六、增值稅降稅率對房地產企業的影響及應對
 
  七、房地產企業常見問題及應對方法
 
  1、稅款超繳問題
 
  2、配建保障房問題
 
  3、視同銷售問題
 
  4、土地款返還款如何處理最有利?
 
  蔡老師:房地產合理稅籌實操案例與戰略管控 (第二天案例分享)
 
  一、 “國地稅合并、稅制大變更”下房開企業全生命周期財稅管控戰略思考
 
  1、“國地稅合并”房開企業財稅管控必要動作
 
  2、“稅制大變更”下房開企業合同控稅的誤區:合同價款想改就能改?--合同情勢變更理論的稅法考量
 
  3、房開企業全生命周期稅負不平衡問題的戰略解決思路
 
  4、“營改增”時代房開企業全供應鏈稅務籌劃戰略的實現路徑
 
  5、新個稅法下房開企業用工模式選擇與稅收籌劃
 
  二、房開企業資源取得階段平安納稅與合理稅籌
 
  1、土地價款扣除:增值稅、企業所得稅、土地增值稅
 
  1)增值稅銷售額扣除土地價款:按項目還是按公司?
 
  2)土地返還款如何處理?--走出沖成本或計收入的“二元誤區”
 
  3)動遷還平增值稅的計稅依據如何確定?
 
  4)母公司拿地項目開發土地價款扣除的三種路徑
 
  2、城市更新項目涉稅問題分析--來自一手案例剖析
 
  3、房地產土地拓展投資不同模式的財稅安排與稅收籌劃
 
  1)一級市場:招拍掛、勾地、一二級聯動
 
  2)二級市場:資產收購、股權收購、產權/司法拍賣、要錢不要地
 
  4、市政建設配套費是否需要繳納契稅?--稅總最新的口徑
 
  5、印花稅、土地使用稅等小稅種的細節問題分析
 
  三、房開企業融資環節平安納稅與合理稅籌
 
  1、集團內部關聯方資金拆借納稅風險分析與稽查應對--來自2018年稽查動態的最新口徑
 
  2、大額貸款與其他應收款并存納稅風險分析與稽查應對--增值稅視同銷售與企業所得稅利息扣除的兩頭圍堵
 
  3、統借統還納稅風險分析與稽查應對
 
  4、混合性融資(“名股實債”)納稅風險分析與稽查應對
 
  四、資源加工階段平安納稅與合理稅籌
 
  1、開發產品成本:工程造價、會計核算、企業所得稅計稅成本、土地增值稅扣除項目
 
  2、企業所得稅全生命周期申報納稅流程--稅會差異如何調整?實際毛利與預計毛利差額滯后確認的稽查風險防范
 
  3、建安房企甲供工程的博弈--以施工水電為例
 
  4、境外設計費如何代扣代繳相關稅費?--房企、境外設計公司、境內代理三方協議模式的“虛開風險”
 
  5、開發成本超過評估指標值就要補稅嗎?
 
  6、建安成本偏高--房地產企業反避稅案例
 
  7、成本發票滯后取得(跨期票據)的扣除問題?--追溯調整法與未來適用法的選擇?
 
  8、營銷設施建造費(銷售樣板房、售樓處)納稅風險分析與稽查應對--增值稅、企業所得稅、土地增值稅的處理異同
 
  9、地下車位的財稅處理:風險與收益的權衡
 
  1)國稅發【2009】31號文第33 條如何理解?
 
  2)人防車位銷售,建造成本還可以作為公配處理嗎?
 
  3)無產權地下車位銷售房產稅風險的規避
 
  五、資源流通與管理階段平安納稅與合理稅籌
 
  1、金稅三期系統中重點監控與預警的房開企業財務數據
 
  2、預收賬款的增值稅會計處理--來自實操案例的講解
 
  3、價外費用(違約金、賠償金、獎勵費等)納稅風險分析與稽查應對--來自稽查案例的講解
 
  4、“限地價+競配建”無償是否視同銷售?--走出現有認識的誤區
 
  5、“雙合同銷售”、分拆房價銷售納稅風險分析與稽查應對
 
  6、“工抵房”納稅風險分析與稽查應對--“五方協議”模版分享
 
  7、印花稅、土地使用稅、房產稅--財會【2016】22號文后在土增稅清算時能否扣除?土增稅清算時間早晚如何決策?--國稅總局【2016】81號公告的深度解讀
 
  總結與交流 專家答疑互動環節,學員問老師答
 
  【課程說明】
 
  【主辦單位】中房商學院
 
  【時間地點】2019年8月24-25日 上海(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3980元/人(含講師費、場地費、講義費、茶歇費等),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【聯 系 人】王老師13621348837(同微信)
 
  【電子郵箱】[email protected]
 
  【官方網址】 www.rjks.icu
 
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