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[]稅務管理培訓:房地產企業稅收痛點、熱點、賭點、難點與盲點剖析

查看: | 2019-01-09 16:50:36|發布者:

摘要:金稅三期系統數據控稅在全國的鋪開,國家稅務總局“打虛打騙”三年專項部署與展開整治,企業難逃稅務稽查的難關,必將面臨逃稅和賬務憑證造假的高額處罰成本。
稅務管理培訓:房地產企業稅收痛點、熱點、賭點、難點與盲點剖析

  【課程背景】

  2018年有關國地稅合并的改革牽動全國八十萬稅務人的心!

  個稅修法與明星“陰陽合同”稅案查處更是全國人民茶余飯后的熱話題,幾乎刷爆所有微信網絡。

  金稅三期系統數據控稅在全國的鋪開,國家稅務總局“打虛打騙”三年專項部署與展開整治,企業難逃稅務稽查的難關,必將面臨逃稅和賬務憑證造假的高額處罰成本。

  企業賬上多年遺留下來的一些疑難雜癥,尤其是關聯交易涉稅問題必須在跨區稽查進場之前,進行全面清理和合法化解,否則,企業將面臨稅務稽查嚴打風險。

  自2019年1月1日起,企業社會保險費用由稅務局征收,企業的社會保險費用痛點在哪里,如何進行化解?

  一年一度的匯繳納稅申報實務中難點如何突破?

  為此,特舉辦房地產企業稅收痛點、熱點、賭點、難點與盲點高級研討會,歡迎廣大學員參加。

  【課程對象】

  本期培訓內容適應房地產企業老板、財務高管、業務主管等各類人員。

  【金牌講師】

  蔡老師:稅務法學專家,國家稅務總局講師團名師成員。現任國家稅務總局福建稅務培訓學校副校長,高級培訓師、中國注冊會計師、中國注冊稅務師、注冊高級納稅籌劃師,融知識性、實踐性、專業性于一身,常年活躍在國家稅務系統培訓第一線,教學、培訓效果受到廣泛贊譽。

  【課程大綱】

  第一部分 痛點:企業“社保基數”與“發票打虛”

  一、痛點1:社保基數

  (一)國地稅合并后,有關社保費用的痛點

  (二)用工單位不買社會保險的兩種用工情況分析

  (三)依法降低企業社會保險費用的方案設計

  二、痛點2:虛開發票

  (一)企業稅前扣除憑證的分類及實務操作應用案例

  (二)企業跨年度發票的處理

  (三)增值稅發票開具的時間點:納稅人應在發生增值稅納稅義務時開具發票

  (四)采用查賬征收企業所得稅的企業已經發生的成本支出,很難取得發票的4種處理技巧

  (五)稅前扣除憑證遵循“三性原則”和“四流合一”的實務操作

  (六)小額零星經營業務支出的稅前扣除憑證的處理

  (七)增值稅發票開具的關鍵要件:發票開具與合同相匹配

  (八)善意取得虛開發票和走逃失聯企業發票的增值稅和企業所得稅處理

  第二部分 熱點:個稅修法與陰陽合同

  一、熱點1:個稅修法后企業負擔增加了嗎?

  (一)個稅修法主要內容分析與扣除細則案例解析

  (二)新《個人所得稅法》下的個人所得稅實務

  (三)實務演練:2018年第四季度個稅咋計算

  (四)個稅修法后的節稅方案設計

  二、熱點2:范冰冰“陰陽合同”稅案的警示

  第三部分 賭點:“企業往來”問題賬目與土地“爭執稅”

  一、賭點1:“企業往來”問題賬目

  (一)中介墊資注冊公司抽逃注冊資金遺留下的“其他應收款”的稅務風險

  (二)公司賬上長期掛“其他應收款--股東”的稅務風險

  (三)企業賬上歷史遺留的“應收賬款”和“應付賬款”

  (四)建筑企業營改增前母公司中標自公司施工,母公司轉移利潤給子公司遺留下來的“其他應收款”和“其他應付款”

  (五)公司作出利潤分配方案未支付股東利潤和公司借股東資金遺留的“其他應付款”的稅務風險

  (六)營改增前支付稅點購買發票做成本,沒有資金流賬上遺留下的“其他應付款”的稅務風險

  (七)營改增前,企業隱瞞收入在賬上長期掛“其他應付款”的稅務風險

  (八)企業賬上超過三年的“其他應付款”或“應付賬款”的稅務風險

  (九)關聯企業直接相互拆借資金而在賬上遺留的“其他應收款”和“企業應付款”的涉稅務風險

  (十)生產和銷售企業“賬實不符或庫存不實”的稅務風險規避方案設計

  二、賭點2:土地增值稅爭議

  第四部分 難點: 房地產企業預繳與匯算清繳

  一、難點1:預繳:季度申報表的修改對房企所得稅預繳有什么影響

  二、難點2:匯繳:收入、成本、費用確認

  三、難點3:關聯交易涉稅風險的化解

  第五部分 盲點 :房地產企業增值稅與財行稅實務稅收盲區

  一、盲點1:房地產企業增值稅稅收籌劃空間

  二、盲點2:房地產企業財行稅稅收忽視

  稅務管理培訓:房地產企業稅收痛點、熱點、賭點、難點與盲點剖析;講師助理:齊老師 18810861546(同微信) QQ:847175087

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